Individualios veiklos mokestis, suskaičiuotas eilutė po eilutės
Įrašykite metines pajamas ir pamatysite ne tik sumą, o ir iš ko ji susideda: kiek atskaitoma, nuo ko skaičiuojamas mokestis ir kiek nurašo pajamų mokesčio kreditas.
Nuo 79 €Užsakyti dabar
Individualios veiklos skaičiuoklė
Įrašykite metines pajamas ir pasirinkite, kaip skaičiuojate išlaidas. Rezultatas rodo kiekvieną eilutę atskirai: kiek atskaitoma, nuo ko skaičiuojamas mokestis, kiek nurašo pajamų mokesčio kreditas ir kas lieka. Skaičiuojama 2026 metų pajamoms, kurias deklaruosite 2027 m. gegužę; 2025 metų pajamoms galiojo kita skalė.
Skaičiuoklė orientacinė. Tikslų rezultatą lemia jūsų situacija.
Skaičiuoklė daro tą patį, ką tenka padaryti pildant metinę deklaraciją. Iš pajamų atima leidžiamus atskaitymus, nuo likučio skaičiuoja tarifą ir tada atima pajamų mokesčio kreditą. Būtent kreditas lemia, kad realiai sumokama gerokai mažiau, negu skamba tarifas.
Keturi žingsniai
1. Pajamos. Visos per metus gautos individualios veiklos pajamos. PVM mokėtojui į šį skaičių PVM neįeina.
2. Leidžiami atskaitymai. Arba 30 procentų nuo pajamų be jokių dokumentų, arba faktinės išlaidos, kurias galite pagrįsti. Rinktis galima kasmet iš naujo.
3. Apmokestinamosios pajamos. Skirtumas tarp pirmų dviejų eilučių. Visos ribos įstatyme taikomos būtent šiam skaičiui, ne apyvartai.
4. Mokestis ir kreditas. Tarifas duoda pirmą sumą, kreditas ją sumažina. Skaičiuoklė rodo abi eilutes atskirai, nes tik taip matyti, iš kur atsiranda faktinis tarifas.
Iš kur imti skaičiai
Tarifas 20 procentų individualios veiklos pajamoms iki 42 500 eurų per metus yra Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 6 straipsnio 8 dalyje. Abi kredito formulės yra 18² straipsnio 2 ir 3 dalyse: iki 20 000 eurų kreditas lygus 15 procentų apmokestinamųjų pajamų, o virš tos sumos jis tolygiai mažėja ir ties 42 500 eurų tampa nuliu. Teisė vietoj faktinių išlaidų atskaityti 30 procentų pajamų yra 18 straipsnio 12 dalyje.
Kai apmokestinamosios pajamos peržengia 42 500 eurų, bendrais tarifais pagal 6 straipsnio 1 dalį apmokestinama visa suma, ne tik perteklinė dalis, o pajamų mokesčio kreditas nebetaikomas. Tarifai yra 20 procentų iki 36 VDU, 25 procentai iki 60 VDU ir 32 procentai virš to. 2026 metais vidutinis darbo užmokestis yra 2 312,15 euro, tai ribos yra 83 237,40 ir 138 729 eurai. Skaičiuoklė tas pakopas skaičiuoja.
Vienas patikslinimas peržengusiems ribą. Skaičiuoklė ima tik individualios veiklos pajamas. Jei šalia jų turite algą ar nuomos pajamas, pakopų ribos pasiekiamos anksčiau, negu rodo ši skaičiuoklė, ir realus mokestis bus didesnis.
Ko ši skaičiuoklė neskaičiuoja
Sodros ir privalomojo sveikatos draudimo įmokų. Jų tarifus nustato ne pajamų mokesčio įstatymas, o socialinio draudimo teisės aktai, tai jų čia neįrašėme. Įmokų sumą suskaičiuokite Sodros skaičiuokle ir įrašykite į atskirą laukelį, tada paskutinė eilutė bus tikra.
Vienas dalykas, kuris tą sumą paveikia du kartus. Sumokėtos socialinio draudimo ir sveikatos draudimo įmokos priskiriamos leidžiamiems atskaitymams, tai pasirinkus faktines išlaidas skaičiuoklė jūsų įrašytą Sodros sumą prideda prie atskaitymų pati. Į išlaidų laukelį jos rašyti nereikia: taip ji būtų atimta du kartus. Pasirinkus 30 procentų taisyklę atskirai jos atskaityti nebegalima, nes tie 30 procentų pakeičia visas išlaidas iš karto, ir tada Sodra sumažina tik paskutinę eilutę.
Kada rezultatas bus kitoks
Pajamos iš savo darbdavio. 30 procentų taisyklė netaikoma toms pajamoms, kurias gaunate iš asmens, su kuriuo esate susiję darbo santykiais. Tada lieka tik faktinės išlaidos.
Išlaidos didesnės už trečdalį. Tada faktinis kelias duoda mažesnį mokestį, bet reikia dokumentų ir žurnalo. Skaičiuoklė po rezultatų parodo, kiek duotų kitas variantas.
Žemės ūkio veikla. Jai galioja atskiri tarifai, 15 procentų iki 60 VDU ir 20 procentų virš to, o pajamų mokesčio kreditas jai netaikomas iš viso. Į šią skaičiuoklę ji netelpa.
Verslo liudijimas. Ten mokestis fiksuotas ir nuo pajamų nepriklauso. Kaip abu keliai skiriasi, surašyta atskirai.
Pats ar per mus
Pats. Viena veikla, vienas ar keli užsakovai, pasirinkta 30 procentų taisyklė, pajamos aiškiai žemiau ribų.
Per mus. Metai ties 42 500 eurų riba, kelios veiklos rūšys, veikla kartu su investicinėmis ar užsienio pajamomis. Paprastas atvejis kainuoja 79 eurus, su investicijomis 199 eurai, su kriptovaliutomis nuo 199 eurų. Visos kainos kainoraštyje.
DUK
Koks mokestis nuo individualios veiklos
Tarifas yra 20 procentų nuo apmokestinamųjų pajamų, bet nuo apskaičiuotos sumos dar atimamas pajamų mokesčio kreditas. Dėl jo faktinis tarifas nuo apmokestinamųjų pajamų prasideda ties 5 procentais ir visus 20 procentų pasiekia tik ties 42 500 eurų. Nuo visos apyvartos skaičiuojant procentas išeina dar mažesnis, nes prieš tai atimami leidžiami atskaitymai.
Kas naudingiau, 30 procentų ar faktinės išlaidos
Tas kelias, kuris duoda didesnį atskaitymą. Jei realios išlaidos mažesnės nei trečdalis pajamų, 30 procentų taisyklė laimi ir dokumentų kaupti nereikia.
Ar į skaičiavimą įeina Sodra
Ne. Įmokų tarifus nustato socialinio draudimo teisės aktai, tai skaičiuoklė jų nepriskaičiuoja. Savo sumą galite įrašyti į atskirą laukelį.
Ar 42 500 eurų riba taikoma apyvartai
Ne, apmokestinamosioms pajamoms, tai yra jau atėmus 30 procentų arba faktines išlaidas. Apyvarta gali būti gerokai didesnė.
Užsakyti ir apmokėti
Kaina galutinė. Darbą pradedame gavę duomenis.
- 1Atliekate mokėjimą jūsų pasirinktu būdu.
- 2Po apmokėjimo gaunate laišką su klausimais, kurių reikia šiai paslaugai įvykdyti.
- 3Atsakote ir prisegate dokumentus.
- 4Paruošiame ir atsiunčiame dokumentus jūsų peržiūrai. Po jūsų patvirtinimo pateikiame.
Turite klausimų? Klauskite mūsų asistento. Atsako iš karto, be skambučių.
Sąlygos: paslaugų teikimo sąlygos.
Parašykite, ko jums reikia
Atsakome per vieną ar dvi darbo dienas, be skambučių ir susitikimų.
Turite klausimų? Klauskite mūsų asistento. Atsako iš karto.